千亿农商行又陷巨亏泥潭：9个月亏损5亿多，资本率低于新规要求

千亿农商行亏损持续。继2022年亏损7.7亿元后，延边农商银行2023年前三季度再次亏损5.68亿元，且资本充足率也已低于新规要求。

评级机构此前指出，延边农商银行还存在逾期和呆滞贷款增长、信贷风险暴露、息差大幅收窄等经营或管理问题，预计面临较大的资产质量下行和拨备计提压力。

9个月亏损5亿多资本充足率低于监管要求

据延边农商银行披露，截至2023年9月末，该行合并口径下资产总额1391.77亿元，负债总额1311.09亿元，利润总额为-5.30亿元。据合并利润表，该行前三季度实现营业收入12.14亿元，同比下降13.59%，净利润为负，亏损额为5.68亿元，而上年同期亏损额为1.14亿元，亏损额大幅增加。

△延边农商银行前三季度合并利润表。

从营业收入及成本结构上看，该行营业成本远高于营业收入，其中信用减值损失增加、利息净收入下滑是该行发生亏损的主要原因。

前三季度，延边农商银行营业成本为17.33亿元，较上年同期增长17.73%，其中信用减值损失达到3.09亿元，而上年同期为0.72亿元，同比增长335.21%。此外，其他业务成本从0.37亿元增至0.50亿元，税金及附加从0.36亿元增至0.49亿元，管理费用从1.10亿元增至1.13亿元，仅资产减值损失从2.26亿元降至1.98亿元。

营业收入方面，该行前三季度利息净收入为11.27亿元，同比下降4.81%，占营收的比例从84.27上升至92.83%。此外，手续费及佣金净收入亏损增加，从亏损947.46万元增加至亏损1898.63万元，投资收益从2.06亿元降至0.73亿元。

湘财Plus注意到，延边农商银行的资本充足率为7.84%，核心一级资本充足率为5.61%，一级资本充足率为6.67%。按照新规，商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率不得低于5%、6%、8%，延边农商银行资本充足率已低于下调后的监管要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率也已临近红线。

去年亏损7.7亿逾期和呆滞贷款增长

公开资料显示，延边农商银行成立于2011年，是在原延边农村合作银行基础上，引入新的发起人共同发起设立的地方性商业银行，注册资本16.35亿，为当地30强企业，排名第7位。

△延边农商银行获评当地企业30强。

湘财Plus此前文章提及，延边农商银行2022年亏损7.77亿元，系该行十年来首次亏损。不久前，第三方评级机构中诚信国际将该行主体信用等级由A+下调至A-，指出该行存在的多个问题，具体如下：

区域经济持续下行环境中，逾期和呆滞贷款增长，同时受村镇银行信贷风险暴露影响，合并口径不良贷款增长；贷款行业和客户集中度较高，房地产行业敞口较大，瑕疵类贷款在总贷款中占比较高，面临较大的资产质量下行和拨备计提压力；

非标投资占比较高，单户金额较大且部分风险暴露，同时变现能力较弱，信用风险和流动性风险管控难度大；

息差大幅收窄，成本费用支出和拨备计提压力大，出现亏损，盈利能力下滑；

资本充足性指标下滑并已低于监管要求，盈利和资产质量下行压力大、抵债资产处置困难以及二级资本债券可计入部分即将持续减少，面临较大的资本补充压力；

村镇银行管理半径较长，对该行风险管控能力和人才输出提出了更高要求；关联方授信和关联集团贷款集中度超限，前十大股东股权质押比例高，公司治理和风险管理水平有待提升。

28家村行分布五省今年多家被罚

值得注意的是，上述评级机构多次提到该行村镇银行的问题。截至目前，延边农商银行在吉林、云南、福建、湖北、河北五省设立了28家村镇银行。

△延边农商银行。

据湘财Plus不完全统计，2023年以来，延边农商银行控制的5家镇银行收到罚单，其中位于福建的平和润丰村镇银行因违规发放个人经营性贷款及贷款风险处置不合规，五级分类不准确的问题，被罚款60万元，是5家村行中罚款最高的。

湘财Plus注意到，延边农商银行发出村镇银行行长、监事长的招聘公告，要求从事金融工作8年以上，其中3年及以上管理岗位工作经验，且担任过国有/全国性股份制/城市商业银行县域支行副行长及以上职务；担任过农信系统法人机构副行长及以上职务；担任过村镇银行副行长及以上职务。

统筹/新湘财撰文/湘财Plus