商业银行资本管理新规靴子落地！

11月1日，国家金融监管总局发布《商业银行资本管理办法》，进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平，提升服务实体经济质效。《资本办法》自2024年1月1日起正式实施。

业内人士指出，该《办法》的出台对于我国商业银行的资本监管具有重要意义，将进一步提高商业银行资本监管的精细化程度，发挥资本要求对银行资源配置的导向作用，引导银行更好地服务实体经济，为我国经济发展提供强有力的支持。

商业银行迎资本管理新规

《资本办法》立足于我国商业银行实际情况，参考国际监管改革最新成果，全面完善了资本监管制度，主要内容：

一是构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。

二是全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内部模型法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。

三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。

四是强化监督检查，优化压力测试，深化第二支柱应用，进一步提升监管有效性。

五是提高信息披露标准,强化相关定性和定量信息披露，增强市场约束。

相较现行规定，《办法》最突出的变化在于"差异化监管"。微众银行行长助理、首席财务官、董事会秘书王立鹏表示，将商业银行划分为三档，实施差异化的监管要求，充分考虑了我国银行业的特征，在不降低对合规性和资本监管要求的前提下，能够适度降低商业银行尤其是中小商业银行的计量及披露成本。

差异化监管减轻合规成本

《办法》于今年2月18日至3月20日公开征求意见。对比2月的征求意见稿与此次的正式文件，终稿及配套文件更为考虑实施的平稳性和条款的可行性：

1)明确过渡期安排，《资本办法》定于2024年1月1日起实施，但一方面对计入资本净额的损失准备设置2年过渡期，另一方面对信息披露设置5年过渡期，有助于新规落地后部分银行的平稳达标。

2)增加换挡实施准备期，对于档次划分调整的机构，增加"不超过一年的实施准备期"，以强化银行机构的平稳换挡，此外删除了第一档商业银行永久适用第一档计量方法的内容。

3)增加条款裁量权，增加监管机构对储备资本要求、损失准备最低要求、外部总损失吸收能力非资本债务工具资本占用等解释与裁量。

中国民生银行首席经济学家温彬表示，《资本办法》充分考虑了国际监管要求与国内实际情况，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度。

招联首席研究员、复旦大学金融研究院兼职研究员董希淼认为，《资本办法》2024年正式实施后，将进一步提升银行监管的匹配性和有效性，推动银行业续提高风险管理水平，提升服务实体经济能力；对标国际监管标准，扩大和深化金融业双向开放。