【浅析】资金管理到底在管理什么

我们说，资金管理是对公司整个运行情况的一个监控，那怎么去监控呢？

这是您在祥顺财税俱乐阅读的第 19，607篇

ZUOZHEJIANJIE

作者简介

我们说，资金管理是对公司整个运行情况的一个监控，那怎么去监控呢？

首先大家要想明白，公司的钱是哪来的？

假如公司账上有2仟万，那这2仟万是哪里来的呢？公司当时注册成立时有股东的注资，公司资金短缺的时候，借入流动资金或长期贷款，满足公司资金需求，这两个来源就是公司所有运营资金的来源。

那资金进来后主要流向哪里呢？

比如，公司拿钱去买了原材料、商品或者雇佣员工，这时资金就会流出，但不一定当时就流出，可能要通过应付账款的方式付出去；形成产品售出后，就形成了公司的收入，这时资金就会流入，这个流入又有两条路径，一是当时就收到钱，二是会形成公司的应收账款。资金在整个运转过程中就形成了公司的往来项目，这些往来项目放在资金管理中就相当是资金在运转过程中的各个结点，这些结点如果是通畅的，它就会不断运转下去。

那到底什么是资金管理呢？资金管理到底要管理什么？

我们希望的是，假如投100块钱进去，希望它大于100块把它流转回来。所以我们要考虑，它能不能流得出去？流出去后能不能流回来？也就是资金在运转过程中形成公司的各种往来项目，这些结点是不是通畅的，有没有在公司搭建的业务轨道上去跑，所以资金管理准确的讲是在管理公司的经营活动中各个结点的运行情况，这个运行情况越稳定越符合预期，公司的资金就越稳定。

思考：资金是怎么在实务工作中使用和管理的呢？

举例：公司决定要采购100万的货然后再把它卖出去，从资金的角度如何考虑？

首先100万的货，公司有没有资金支撑？如果没有这么多资金，应该用什么样的途径？以什么样的成本？把这个钱融回来去支撑这个业务；买进来后对公司整个资金的影响或压力是什么样的？后期多长时间把它卖出去？如果卖不出去公司后期经营过程中需要的资金又从哪些方面来取得补充？货卖出去后公司整个资金运行情况又是什么样子的？资金在流转过程中会形成公司各种往来项目，这些往来项目运行是否通畅？最后这个业务完成了，还要对这个业务进行评价，进行资金的分析。钱花了这么多效果怎么样？哪个环节做的好哪个环节做的不好？从中取得的经验和教训是什么？这是一项业务发生后，从资金角度我们应该思考的点。

总结：资金管理，就是怎么用资金去管控业务，或者通过业务的运行来看资金，它的核心是把资金管理作为一个工具去管控企业整个经营的过程。

来源：祥顺财税俱乐部专家原创内容。欢迎转发，请标注来源。