南京银行何以跻身系统重要性银行？| 数说银行

文/《清华金融评论》资深编辑孙世选

近期，中国人民银行、国家金融监督管理总局开展了2023年度我国系统重要性银行评估，认定20家国内系统重要性银行。此次南京银行不仅首次入围国内系统重要性银行，而且在同组中排位居国内最大的城市商业银行北京银行之前。本文对此进行分析。

近期，中国人民银行、国家金融监督管理总局开展了2023年度我国系统重要性银行评估，认定20家国内系统重要性银行。

自中国人民银行、原银保监会2020年12月公布了《系统重要性银行评估办法》后，这是第三次公布我国系统重要性银行名单。此前两次公布的名单中系统重要性银行数量均为19家。

与2022年9月公布的国内系统重要性银行相比，此次公布的名单中，第一组有10家，高于上年的9家，其中多出了南京银行。国内系统重要性银行名单的其他银行的名称和所属的组别均不变，但第一组和第二组的银行的排序有微调。

此次南京银行不仅首次入围国内系统重要性银行，而且在同组中排位居北京银行之前。同组的10家银行，包括中国光大银行、中国民生银行、平安银行、华夏银行、宁波银行、江苏银行、广发银行、上海银行、南京银行、北京银行。

此次20家国内系统重要性银行中，共有城市商业银行5家，分别是宁波银行、江苏银行、上海银行、南京银行、北京银行。

系统重要性银行是指因规模较大、结构和业务复杂度较高、与其他金融机构关联性较强，在金融体系中提供难以替代的关键服务，一旦发生重大风险事件而无法持续经营，可能对金融体系和实体经济产生不利影响的银行。

众所周知，北京银行是中国国内最大的城市商业银行，其规模明显高于南京银行。那么为何在此次20家国内系统重要性银行名单中，北京银行被南京银行反超？

在《清华金融评论》发布的“2023中国银行业排行榜200强”中，南京银行位居第21位，与上年一致。该排行榜是参考巴塞尔协议Ⅲ和中国银行业监管机构的相关要求，基于中国各家商业银行2022年末的核心一级资本净额遴选出的。按核心一级资本净额计，2022年末，南京银行在我国城市商业银行中位列第五，落后于北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行。

南京银行成立于1996年，是一家具有独立法人资格的股份制商业银行和上市银行。南京银行先后于2001年、2005年引入国际金融公司和法国巴黎银行入股，在全国城商行中率先启动上市辅导程序并于2007年7月成功主板上市。

北京银行也成立于1996年，成立时间略早于南京银行。北京银行是一家中外资本融合的新型股份制银行，2005年，北京银行正式引入荷兰ING集团和国际金融公司作为境外投资者。北京银行也于2007年上市，上市时间略晚于南京银行，为2007年9月。

截至2022年末，南京银行核心一级资本净额达1261.01亿元，资产总额 20594.84亿元。

截至2022年末，北京银行核心一级资本净额达2243.27亿元，资产总额 33879.52亿元，均远高于南京银行。

以净利润计，南京银行2022年净利润为185.44亿元，在我国商业银行中位居第19位。北京银行2022年净利润为249.30亿元，在我国商业银行中位居第16位。

以净资产收益率计，南京银行2022年净资产收益率为13.23%，在我国商业银行中位居第17位。

为何在国内系统重要性银行名单中北京银行被南京银行反超？

对系统重要性银行的评估，是采用定量评估指标计算参评银行的系统重要性得分，并结合其他定量和定性信息作出监管判断，综合评估参评银行的系统重要性。

系统重要性银行评估的一级指标包括参评银行的规模、关联度、可替代性和复杂性。

根据《系统重要性银行评估办法》，评估参评银行规模时，采用调整后的表内外资产余额作为定量指标。调整后的表内外资产余额是指作为杠杆率分母调整后的表内资产余额和调整后的表外项目余额之和，按照《商业银行杠杆率管理办法》规定的口径计算。该指标权重为 25%。

因此，规模只是评估系统重要性的一个一级指标，所占权重为25%，一家银行是否是系统重要性银行，以及其在系统重要性银行中所处的组别和位置，其规模大小只是一个影响因素。

其他指标中，关联度类指标总权重为25%，可替代性类指标总权重为25%，复杂性类指标总权重为25%。

具体而言，评估参评银行关联度时，采用下列定量指标:

金融机构间资产，指银行与其他金融机构交易形成的资产余额；

金融机构间负债，指银行与其他金融机构交易形成的负债余额；

发行证券和其他融资工具，指银行通过金融市场发行的股票、债券和其他融资工具余额。

评估参评银行可替代性时，采用下列定量指标:

通过支付系统或代理行结算的支付额，指银行作为支付系统成员，通过国内外大额支付系统或代理行结算的上一年度支付总额，包括为本银行清算的支付总额和本银行代理其他金融机构进行清算的支付总额；

托管资产，指上年末银行托管的资产余额；代理代销业务，指银行作为承销商或代理机构，承销债券，代理代销信托计划、资管计划、保险产品、基金、贵金属等业务的年内发生额；

客户数量和境内营业机构数量，指银行的公司和个人客户数，以及在境内设立的持牌营业机构总数。

评估参评银行复杂性时，采用下列定量指标:

衍生产品，指银行持有的金融衍生产品的名义本金余额；

以公允价值计量的证券，指以公允价值计量且其变动计入当期损益类和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益类的证券余额；

非银行附属机构资产，指银行控股或实际控制的境内外非银行金融机构的资产总额；

理财业务，指银行发行的非保本理财产品余额；

境外债权债务，指银行境外债权和境外债务之和，其中境外债权指银行持有的对其他国家或地区政府、中央银行、公共部门实体、金融机构、非金融机构和个人的直接境外债权扣除转移回境内的风险敞口之后的最终境外债权；境外债务指银行对其他 国家或地区政府、中央银行、公共部门实体、金融机构、非金融机构和个人的债务。

北京银行的2022年年报显示，根据巴塞尔委员会网站上公布的2022年末全球系统重要性银行定量测算要求，北京银行的2022年末全球系统重要性评估指标见下表：

表 2022年末北京银行的全球系统重要性评估指标

资料来源：北京银行的2022年年报

南京银行未系统披露其系统重要性评估指标。

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