本报记者李贝贝 上海报道
9月26日晚间，旭辉控股有限公司连发5份公告，称已达成复牌指引要求，并向联交所申请于9月27日上午九时起恢复股票买卖，旭辉永升服务亦于同日复牌。
除复牌事宜，旭辉控股还正式披露针对前核数师德勤所指控18亿元关联交易的独立审查主要结果。审核委员会认为，管理层此前“相关交易具备充分的商业实质及业务理据”的主张真实性不存疑，亦无建议展开进一步调查。
旭辉控股方面强调，尽管期间公司股票停止买卖，集团整体经营运作均正常进行，积极保交付、保经营及维护境内融资。据悉，公司2023年1—8月交付了约6.8万套新房，实现合同销售金额511亿元；截至2023年6月30日，公司总资产3627.94亿元，净资产749.4亿元。
停牌前，旭辉控股股价为0.76港元，总市值约79.14亿港元。不过，正式复牌当日，两家公司早盘均跌超50%。其中，截至《华夏时报》记者发稿，旭辉控股集团股价已跌至0.410港元/股，总市值不足40亿港元。
对此，资深业内人士马泓对《华夏时报》记者表示，出险企业复牌走低是比较普遍的现象。“要是投资者对该企业估值进行了重新定价。”马泓解释说，出险说明公司在经营收入、利润或者融资等方面可能存在流动性不足的缺陷，部分投资者对此持担忧情绪，选择在复牌后比较短的时间内沽空的做法也比较容易理解。
旭辉两家上市公司宣告复牌
6月23日，旭辉控股收到港交所复牌指引，其中提到，旭辉控股要实现复牌需要达成4个条件，除了与其他房企一样需要披露所有应发未发的财务报告、遵守上市规则13.24条以及告知市场所有重大资料以供投资者参考外，旭辉控股还需要就匿名信进行独立调查，评估其对公司业务运营及财务状况的影响并采取适当补救措施。
9月26日晚，旭辉控股连发5份公告，称已达成复牌指引要求。
公开信息显示，旭辉控股长达6个月的停牌是因受到审计问题、匿名电邮及指控交易等事项的影响。
9月26日晚间，旭辉控股发布的《独立审查的主要发现》公告指出，今年3月27日，审核委员会收到公司前任核数师德勤发出的信函，称收到匿名电邮，对旭辉控股与旭辉永升服务之间的若干交易提出质疑。
该封匿名信对旭辉控股的指控涉及三个方面：其一，旭辉控股作为受益人占用了旭辉永升服务名下现金及银行结余人民币18亿元，为自身提供资金以支持流动性；其二，在18亿元中，旭辉控股通过与旭辉永升服务进行交易的方式构建资金往来，前述交易包括出售车位以换取旭辉永升服务支付按金，以及间接向旭辉永升服务出售其私募基金，这些私募投资的实质存疑；其三，前述交易没有获得适当批准。
受此影响，旭辉控股暂缓发布2022年业绩报告，致使旭辉控股及永升服务股票停牌。同时公司启动了额外程序以核查和确认相关交易的商业实质和商业理据，并委聘独立法律顾问，就审计事宜、匿名信函及指控交易进行独立调查。
独立法律顾问通过对交易协议及其条款、批准记录、付款记录等进行审阅分析，对物业开发项目、私募基金及相关交易涉及的各方进行背景调查，对相关交易涉及人员及交易对方进行访谈等，独立法律顾问形成了相关报告。
经过调查，针对质控内容，审核委员会认为，旭辉管理层此前主张“相关交易具备充分的商业实质及业务理据”，如今并未发现任何理由致使该主张的真实性存疑，亦无建议展开进一步调查；旭辉董事会亦指出，上述指控并无对本公司的业务营运及财务状况造成影响，以及毋须就该等指控采取任何补救行动。
境外债正进行“建设性讨论”
完成上述调查之外，旭辉控股还同步刊发了2022年、2023年上半年财报。其中，2022年全年，旭辉控股实现合同销售1240亿元，营业收入474.4亿元。对于该份经审核的全年业绩，核数师上会柏诚发表了无保留意见；
截至今年6月末，旭辉控股已确认收入约为313.19亿元，同比增加5.4%；毛利约为49.64亿元，同比减少19.3%；股东权益应占亏损净额约为89.72亿元，较上年同期由盈转亏。同期，旭辉控股尚未偿还借款总额约1022.3亿元，较去年末下降6%；净负债率约为109.4%。在物业销售方面，旭辉控股在上半年实现合同销售金额约419.4亿元，同比下降33.6%。同期，旭辉债务规模持续压降。截至6月30日，旭辉的负债余额较去年末下降6%至1022亿元。
在公告中，旭辉控股方面强调，尽管期间公司股票停止买卖，集团整体经营运作均正常进行，积极保交付、保经营及维护境内融资。
公司2023年1—8月交付了约6.8万套新房，实现合同销售金额511亿元、销售面积约362万平方米，权益销售金额约265.3亿元。截至2023年6月30日，公司总资产3627.94亿，净资产749.4亿元；2023年1—6月实现营业收入313.19亿元。
董事会认为，公司有足够的营运水平并拥有相当价值的资产支持其运营。旭辉控股集团也在半年报中表示，公司已制定业务战略计划，主要聚焦加快物业销售及回款。从经营端持续加强销售力度，积极回笼资金，特别是在有刺激性政策出台的城市，把握窗口积极营销，“我们将采取更为谨慎的经营策略，强化管控效率，更精细化地做好’一盘一策’。”
而在备受关注的境外债重组方面，根据旭辉控股今年3月10日的公告，其已推出了第一版境外债务重组方案，并与债权人进行了多轮沟通。
9月7日，旭辉控股集团有限公司2023年股东周年大会上，旭辉控股集团执行董事、副总裁、首席财务官杨欣向股东介绍了有关境外债的最新情况：“境外重组不是没有进展，而境内方面我们在今年5月份做了第一笔公司贷款，9月、10月我们又同时做了两笔债务的展期。”如果能够展期成功，剩下的债务或也将采用批量展期的形式。
《华夏时报》记者注意到，9月27日，旭辉控股在半年报公告中透露，上述境外重组的协调委员会及债券持有人小组已告成立，公司正与债权人小组或其顾问进行建设性讨论。
旭辉同时提到了其他融资层面的举措，包括在央行“金融16条”指引下，一直积极与多家金融机构磋商重续及展期现有境内银行借款；与多家金融机构磋商，以便及时获得相关项目开发贷款；继续寻求其他融资计借款，为清偿现有财务责任、未来营运及资产开支提供资金。
责任编辑：张蓓 主编：张豫宁
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